¿Cómo leer los estados financieros?

¿Cómo leer los estados financieros

Por admin , 4 de mayo de 2021

Los estados financieros son documentos esenciales que las empresas de todo el mundo deben utilizar para registrar, monitorear y analizar sus finanzas. Saber cómo leer y dar sentido a los datos financieros que se muestran en estos estados de cuenta es una necesidad para cualquier propietario de negocio.

Este artículo lo ayudará a obtener una comprensión básica de los estados financieros, aprendiendo a leer y comprender la información presentada en estos documentos esenciales.

¿Qué es un estado financiero?

Un estado financiero es un documento que creará una empresa para mostrar su estado financiero en un período contable determinado. Estas declaraciones deben actualizarse periódicamente con los datos más recientes para proporcionar una instantánea completa y precisa de las finanzas de la empresa.

La comprensión de un estado financiero comienza con leer el documento y saber de dónde proviene y hacia dónde se dirige el dinero de la empresa. Una vez que pueda discernir qué representan las cifras y cómo se refleja en la empresa en cuestión, puede analizar las ganancias y pérdidas de la empresa para determinar qué tan bien lo están haciendo dentro de la industria del mercado.

Los estados financieros más importantes de una empresa son el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo. Así que echemos un vistazo a cada uno individualmente y desglosamos la información que contiene.

 

¿Cómo leer una declaración de ingresos?

Un estado de resultados ilustra la cantidad de ingresos que ha generado una empresa dentro de un período contable específico. Este informe mensual, trimestral o anual destaca las pérdidas y ganancias de la empresa; es por eso que este documento también se conoce como estado de pérdidas y ganancias. Al leer este documento, puede descifrar las tendencias financieras y las actividades comerciales de una empresa para compararlas con los estados de cuenta del período anterior.

Para leer un estado de resultados, primero deberá comprender los elementos enumerados en el documento. A continuación se enumeran estos conceptos en el orden en que aparecen en la declaración, comenzando por la parte superior:

  • Ingresos brutos / Venta bruta: la cantidad total de dinero que una empresa ha ganado en el período especificado, aportado a través de las ventas de sus bienes o servicios. Esta cantidad “bruta” es la cantidad total de ingresos antes de que se hayan deducido los gastos.
  • Devoluciones y bonificaciones: se refiere al dinero que una empresa perderá por las ventas, como precios con descuento y devoluciones de clientes.
  • Ingresos netos: esta cifra es la cantidad que queda después de que la empresa haya restado sus rendimientos y asignaciones de sus ingresos brutos.
  • Costos de bienes vendidos: también conocidos como COGS; esta cifra representa la cantidad de dinero que una empresa gasta en la producción y compra de los bienes que planea vender.
  • Ganancia bruta / Margen bruto: una empresa restará sus COGS de sus ingresos netos para determinar la cantidad de dinero restante.
  • Gastos operativos: estos son los costos que la empresa debe pagar para funcionar en consecuencia cada mes. Dichos gastos incluyen el pago de la renta, los costos de inventario, los salarios de los empleados y similares, pero no están asociados con los COGS.
  • Depreciación / Amortización: Se encuentra en gastos operativos, depreciación o amortización , se refiere al uso de activos por parte de la empresa a lo largo del tiempo. Una empresa distribuirá el costo de un activo durante un período de tiempo, como maquinaria o equipo, costando una fracción del precio total a lo largo de su vida útil.
  • Ingresos de operaciones: esta cifra representa la utilidad operativa de la empresa después de que todos los gastos operativos se hayan deducido de la utilidad bruta.
  • Ingresos por intereses y gastos por intereses: Los ingresos por intereses se refieren a los intereses generados por las empresas de cuentas de ahorro que devengan intereses. Por el contrario, los gastos por intereses se refieren al dinero que una empresa pagará como intereses sobre los préstamos. A veces, los dos se enumerarán juntos o por separado en el documento, según el negocio. Estas cifras luego se suman o restan de las ganancias operativas.
  • Impuesto sobre la renta: El dinero que una empresa debe pagar en impuestos al gobierno de sus ingresos netos; esta es la deducción final hecha en el estado de cuenta
  • Ganancia neta o pérdida neta: este es el resultado final de un estado de resultados, la cantidad final que una empresa habrá ganado o perdido en el período contable después de que se hayan deducido todos los impuestos y gastos.

 

¿Cómo leer un balance general?

El balance, también conocido como estado de situación financiera, muestra una descripción general de los activos, pasivos y patrimonio de la empresa. Este documento ayuda a las entidades internas y externas a determinar la salud financiera de la empresa en cuestión. Un balance general se divide en un lado izquierdo, donde se enumeran todos los activos, y el lado derecho, donde se enumeran todos los pasivos y el patrimonio.

Activos

Los activos se refieren a cualquier artículo de valor propiedad de una empresa. Los activos se dividen en activos a corto plazo y activos a largo plazo en el balance. Los activos a corto plazo, también conocidos como activos corrientes, se refieren a los activos de la empresa que duran menos de cinco años, generalmente efectivo, cuentas por cobrar, valores, cuentas bancarias, inventario y equipo.

Los activos a largo plazo, o activos no corrientes, son los activos de una empresa que duran un período más prolongado. Los activos a largo plazo incluyen activos fijos, como maquinaria y equipo de gran tamaño, y la propiedad o bienes raíces de la empresa, así como inversiones a largo plazo.

Pasivo

Los pasivos, por otro lado, son deudas o dinero que se debe sacar de la empresa para pagar los gastos. Los pasivos se dividen en corto y largo plazo, al igual que los activos. Los pasivos corrientes o a corto plazo se refieren a las deudas de la empresa que se pueden liquidar dentro del período o año fiscal, incluidas las cuentas por pagar, los gastos operativos y la nómina. Los pasivos a largo plazo, o pasivos no corrientes, cubren la deuda de la empresa que va más allá de un año, como préstamos comerciales o hipotecas.

Capital del accionista / capital del propietario

El patrimonio se puede encontrar en el lado derecho del balance, debajo de los pasivos. La equidad se refiere a la cantidad de dinero que le pertenece a usted, como propietario, dentro de la empresa. Si la empresa está constituida y tiene accionistas, entonces el capital social también se refiere a los fondos en poder de otros accionistas dentro de la empresa.

Como sugiere el nombre, un balance general debe equilibrar tanto el lado derecho como el izquierdo. Es decir, los activos totales deben ser iguales a los pasivos totales y al patrimonio de la empresa en cuestión. 

Los números y cifras representados en este documento pueden variar mucho según la industria de la empresa. La naturaleza diversa del mercado significa que estos documentos también poseerán una gama diversa de información financiera.

¿Cómo leer un estado de flujo de efectivo?

El flujo de caja se refiere al dinero que entra y sale de una empresa. El estado de flujo de efectivo describe los cambios en este efectivo durante el período especificado para determinar el desempeño financiero del negocio. La entrada de efectivo ocurre cuando una empresa genera ingresos o intereses sobre inversiones. La salida de efectivo ocurre cuando una empresa paga los gastos, como los costos operativos de la empresa.

El estado de flujo de efectivo utiliza y reordena la información del balance y el estado de resultados para representar la entrada y salida de efectivo general del negocio. Este estado se divide en tres partes, refiriéndose al efectivo generado por:

  • Actividades operativas: dinero generado por las operaciones principales de una empresa, así como los gastos que cubren las mismas operaciones.
  • Actividades de inversión: dinero generado y perdido por las inversiones de la empresa.
  • Actividades de financiamiento: flujo de efectivo que rodea la deuda y el capital social del negocio.

Finalmente, a partir de las tres actividades, una empresa puede determinar el aumento neto o la disminución neta de efectivo para el período contable en cuestión. Un aumento neto significa un flujo de caja positivo para su negocio, lo que significa que tiene más dinero entrando en la empresa de lo que sale de la empresa. Una disminución neta significa que su negocio posee un flujo de caja negativo; por lo tanto, está perdiendo más dinero del que genera.

Consejos al leer declaraciones

El estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo de una empresa ofrecen a las personas una inmensa cantidad de información si saben cómo comprenderla. Sin embargo, comprender los estados financieros puede ser un proceso intenso. A continuación, se ofrecen algunos consejos más a tener en cuenta al absorber la información de los estados de cuenta de su empresa.

Tenga en cuenta las notas a pie de página

Los estados financieros normalmente se incluirán en notas a pie de página que brindan más información sobre las cifras de los documentos. No se limite a omitir esta letra pequeña ubicada en la parte inferior de la página, ya que podría perder datos esenciales como las políticas y prácticas contables aplicables, los aplazamientos de impuestos sobre la renta, los planes de pensión y los programas de jubilación, y las opciones sobre acciones para quienes trabajan dentro de la empresa. .

Conoce tus ratios

Las cifras y números presentados en estas declaraciones pueden ser difíciles de relacionar con el panorama general. Por lo tanto, muchos de los datos deberán presentarse de una manera que cree una relación entre las cifras de la página y lo que eso significa para su negocio. Los ratios ayudan a los inversores a comprender la información de forma relevante para la empresa y la industria.

Por lo tanto, tenga en cuenta estas métricas financieras y el índice de rotación de inventario, el porcentaje de margen operativo, el índice de precio por acción y el índice de deuda a capital pueden informarle a alguien sobre la posición financiera de su empresa.

Leer por separado, pero proporcionar una imagen completa

Para una comprensión completa de los estados financieros, deberá leer los estados por separado, pero considerar la información en su conjunto. Las cifras que representan activos y pasivos en el balance general afectarán directamente los ingresos y gastos en el estado de resultados. Aunque leerá estos estados financieros por separado, están íntimamente vinculados para representar una descripción general coherente de las finanzas de una empresa.

Source: Intuit Quickbook-QuickBooks Canada Team https://quickbooks.intuit.com/ca/resources/finance-accounting/how-to-read-financial-statements/

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